Cost-to-income ratio (CIR) je jeden z nejdůležitějších ukazatelů pro hodnocení efektivity banky. Vyjadřuje, kolik banka vynaloží na provozní náklady v poměru ke svým výnosům. Čím nižší je tento poměr, tím efektivněji banka funguje.

Výpočet je jednoduchý: provozní náklady se vydělí provozními výnosy a výsledek se vynásobí stem. Například CIR ve výši 45 % znamená, že banka musí vynaložit 45 korun na provoz, aby získala 100 korun výnosu. Obecně platí, že ideální hodnota CIR se pohybuje pod 50 %, zatímco hodnoty nad 60 % mohou signalizovat prostor pro zlepšení.

Ukazatel CIR je často využíván při porovnání výkonnosti mezi pobočkami v různých zemích, například v rámci regionu CEE (střední a východní Evropa). Efektivní řízení nákladů a digitalizace procesů pomáhají tento poměr snižovat a zvyšovat konkurenceschopnost banky na trhu.

Porovnání CIR mezi evropskými bankami:

• UBS Group AG: Ve 4. čtvrtletí 2023 dosáhla CIR přes 100 %, což naznačuje nižší efektivitu .​
• Deutsche Bank: Ve 2. čtvrtletí 2023 měla CIR 60,63 %, což ji řadí mezi méně efektivní banky.
• UniCredit: V roce 2023 dosáhla CIR 39,7 %, což ji činí jednou z nejefektivnějších bank v Evropě
  

Porovnání CIR mezi evropskými a americkými bankami:

Americké banky mají obecně lepší CIR než jejich evropské protějšky. V roce 2021 byl rozdíl přibližně 15 procentních bodů ve prospěch amerických bank, přičemž hlavním faktorem byly nižší náklady na podpůrné funkce .​

Tyto údaje ukazují na významné rozdíly v efektivitě mezi jednotlivými bankami i mezi regiony, což odráží odlišné provozní strategie a tržní podmínky.